Como cada año, en el BOE del 23-02-2016 se ha publicado la Resolución de 22 de febrero de 2016, de la Dirección General de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, por la que se aprueban las directrices generales del Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2016, poniéndose de manifiesto la intensificación de la lucha contra la economía sumergida y la investigación de patrimonios y rentas en el exterior.

Aprovechando las novedades introducidas en la nueva Ley General Tributaria con vigencia para 2016, las actuaciones de control a desarrollar tendrán una incidencia relevante en los procedimientos de comprobación e investigación.

Es por eso que le ofrecemos nuestros servicios para hacer un estudio y análisis de aquellas contingencias en las que pueda encontrarse su empresa o negocio profesional, para evitar actas de inspección y sanciones innecesarias.

Principales alertas para el ejercicio 2016

Le vamos a recordar que para este ejercicio 2016, entre otras, deberá tener presente las siguientes medidas y actuaciones que van a acometer los órganos de comprobación e inspección de la Agencia Tributaria -que se van a ver reforzadas aprovechando las novedades introducidas en la nueva Ley General Tributaria:

Control sobre la economía sumergida

• Intervenciones mediante personación con personal de las unidades de auditoría informática (UAI) en empresas intensivas en el manejo de efectivo, tanto por la realización de ventas al consumidor final como por participar en la cadena de distribución a otras empresas dedicadas a la venta al público.
• Actuaciones presenciales dirigidas al análisis de la facturación y de los medios de pago, con el fin de verificar el cumplimiento de la limitación del pago en efectivo (Ley 7/2012, de 29 de octubre).
• Actuaciones sobre particulares que ofrecen de forma opaca viviendas por internet, así como empresas turísticas regulares que no cumplen correctamente con sus obligaciones fiscales.
• Nuevas herramientas informáticas que permitan la reordenación, mejor tratamiento y explotación de la información sobre cuentas financieras, movimientos de divisas y sobre operaciones relacionadas con no residentes, información recibida por el modelo 720 de declaración de bienes y derechos en el extranjero, por el acuerdo FATCA con EEUU o por acuerdos con terceros países (acuerdo CRS de intercambio de información).
• Comprobación de la debida tributación por la renta mundial de aquellos contribuyentes residentes en España de los que la AEAT obtiene información procedente de otros Estados miembros de la UE.
• Inspecciones relacionadas con el modelo 720, tanto por su no presentación, y existencia de indicios de ocultación de bienes, como por la falta de consistencia de los bienes y derechos incluidos en la declaración con el resto de información disponible relativa a la situación tributaria o patrimonial del contribuyente.
• Actuaciones de control sobre la utilización de instrumentos “híbridos”, la existencia de establecimientos permanentes o sobre los precios de transferencia.
• Actuaciones de verificación y análisis de la información percibida de las empresas en el marco del Código de Buenas Prácticas Tributarias.
• Delimitación de protocolos de actuación tanto en empresas que realizan comercio electrónico como en aquellas que alojan sus datos en la nube.
• Actuaciones de comprobación sobre la tributación de aquellos negocios que operan a través de la red, así como de los beneficios obtenidos por las empresas que publicitan bienes y servicios en internet.
• Sistematización de información de operadores considerados de riesgo como, por ejemplo, los nombres de sus dominios y los indicadores de su condición de anunciante.

• La investigación de patrimonios y rentas en el exterior

• Planificación fiscal internacional

• Control de la economía digital

• Ampliación de la gestión recaudatoria

• Gestión de la deuda pendiente de cobro sobre un mayor número de contribuyentes, impulsando las derivaciones de responsabilidad y, en su caso, las acciones judiciales oportunas para combatir las operaciones de vaciamiento patrimonial y los supuestos de insolvencia punible.
• Agilización de la gestión recaudatoria en los casos de existencia de indicios de delito fiscal y de contrabando, de acuerdo con la reforma de la Ley General Tributaria.
• Reforzamiento de las medidas cautelares para afianzar el cobro de las deudas.
• Intensificación de las investigaciones de movimientos financieros y la agilización de la gestión tanto de las deudas en fase de embargo como de aquellas afectadas por procesos concursales.
• Control especial de la utilización improcedente de empresas para canalizar rentas y reducir la tributación de personas físicas, de las actividades profesionales y de los signos externos de riqueza a los efectos de detectar ingresos no declarados.
• Control sobre la emisión de facturas irregulares y existencia de tramas de fraude organizado en el IVA.
• Control de rentas declaradas exentas que suponen gasto fiscalmente deducible en los pagadores.
• En materia de control de Aduanas e Impuestos Especiales: actuaciones para la detección del contrabando de tabaco, se reforzarán los controles en los recintos aduaneros de viajeros y mercancías procedentes de áreas de menor tributación.

• Otras medidas de Control sobre el fraude fiscal.

• Control especial de la utilización improcedente de empresas para canalizar rentas y reducir la tributación de personas físicas, de las actividades profesionales y de los signos externos de riqueza a los efectos de detectar ingresos no declarados.
• Control sobre la emisión de facturas irregulares y existencia de tramas de fraude organizado en el IVA.
• Control de rentas declaradas exentas que suponen gasto fiscalmente deducible en los pagadores.
• En materia de control de Aduanas e Impuestos Especiales: actuaciones para la detección del contrabando de tabaco, se reforzarán los controles en los recintos aduaneros de viajeros y mercancías procedentes de áreas de menor tributación.

Asesoría Torquemada está constituida por un equipo de economistas y abogados, que centramos nuestra labor en la consultoría de negocio y la asesoría de empresas.

Nuestro despacho se encuentra ubicado en el barrio de Santo Tomás de la ciudad de Segovia, desde donde ofrecemos nuestros servicios a toda Segovia , capital y provincia.
Todo lo que hacemos contigo en la capa visible de tu negocio, y lo que no se vé, pero que es la base para que todo funcione.

 Asesoría Fiscal

Autónomos y Pymes-Asesoramiento integral en materia fiscal y tributaria. Asesores especializados en fiscalidad empresarial y particular de autónomos y pequeñas empresas.

Asesoría Laboral

Asesores y Abogados especializados-Ofrecemos apoyo y objetividad, asesoramiento en normativa laboral así como gestores especializados.

Asesoría Jurídica

Prevención de Pleitos-En Torquemada Asesores tratamos derecho Civil, de Sucesiones, Personales y de Familia.

Asesoría Mercantil

Pon en marcha tu idea de negocio-La planificación mercantil es esencial desde que decidimos poner en marcha una idea de negocio y durante toda la vida del mismo.

Gestión Contable

Contabilidad informatizada-Todo un sistema de gestión contable definido te permitirá dedicarte solo a tu negocio, el resto lo hacemos nosotros.

Emprendedores

Viabilidad a tu proyecto-Porque sabemos el esfuerzo económico, psicológico y personal que supone la decisión de apostar por nosotros y nuestra idea de negocio.